《3號準則》共八條，對保險機構(gòu)披露舉牌信息進行了重點規(guī)范。一是列明披露的情形。保險公司舉牌上市公司股票，應(yīng)按照要求進行披露。二是明確披露內(nèi)容。除披露相關(guān)股票名稱、代碼、公告日期、交易日期等基本信息外，還應(yīng)披露資金來源、投資比例、管理方式等信息。運用保費資金的，應(yīng)列明相關(guān)賬戶和產(chǎn)品投資余額、可運用資金余額、平均持有期及現(xiàn)金流情況。三是規(guī)范披露方式。明確披露的時間和要求，增強操作規(guī)范性。同時，為增強政策覆蓋面和公平性，《3號準則》要求保險集團公司舉牌上市公司股票適用本準則，保險資金投資境外市場上市公司股票，達到所在國家或地區(qū)法律法規(guī)規(guī)定舉牌標準的，參照適用本準則。
《3號準則》的發(fā)布是貫徹國務(wù)院“放管結(jié)合”精神，深化保險資金運用市場化改革，提升保險資金運用規(guī)范化水平的一項重要舉措。一是有利于豐富和完善資金運用信息披露系列規(guī)則，健全事中事后監(jiān)管政策體系；二是有利于在充分尊重投資市場化原則基礎(chǔ)上，督促保險公司切實加強資產(chǎn)負債匹配管理；三是有利于提高保險公司經(jīng)營透明度，防范市場風險、操作風險和道德風險。
2014年以來，我會陸續(xù)發(fā)布《保險資金運用內(nèi)控與合規(guī)計分監(jiān)管規(guī)則》、《保險資產(chǎn)風險五級分類指引》、《保險公司資金運用信息披露準則第2號：風險責任人》、《關(guān)于加強保險公司資產(chǎn)配置審慎性監(jiān)管有關(guān)事項的通知》、《保險資金運用內(nèi)部控制指引》及《保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等多項政策，《3號準則》作為上述政策的后續(xù)措施，旨在構(gòu)建完整的保險資金運用風險防范政策體系。下一步，我會還將在償二代框架下，堅持保險資金運用為保險主業(yè)服務(wù)不動搖，進一步采取提高資本約束、完善比例監(jiān)管政策等措施，推動保險公司資產(chǎn)負債管理由軟約束向硬約束轉(zhuǎn)變。
以下為準則全文：
保險公司資金運用信息披露準則第3號：舉牌上市公司股票
第一條 為規(guī)范保險公司舉牌上市公司股票的信息披露行為，防范投資風險，維護資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險資金運用管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，制定本準則。
第二條 本準則所稱保險公司舉牌上市公司股票，是指保險公司持有或者與其關(guān)聯(lián)方及一致行動人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增持達到5%時，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為。
第三條 保險公司舉牌上市公司股票，應(yīng)當于上市公司公告之日起2個工作日內(nèi)，在保險公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站，以及中國保監(jiān)會指定媒體發(fā)布信息披露公告，披露下列信息：
?。ㄒ唬┍慌e牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達到舉牌標準的交易日期（以下簡稱交易日）。
?。ǘ┍ｋU公司、參與舉牌的關(guān)聯(lián)方及一致行動人情況。
?。ㄈ┙刂两灰兹眨ｋU公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產(chǎn)的比例、權(quán)益類資產(chǎn)賬面余額占上季末總資產(chǎn)的比例。
?。ㄋ模┍ｋU公司舉牌該上市公司股票的交易方式（競價交易、大宗交易、增發(fā)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及其他方式）、資金來源（自有資金、保險責任準備金、其他資金）；資金來源于保險責任準備金的，應(yīng)當按照保險賬戶和產(chǎn)品，分別說明截至交易日，該賬戶和產(chǎn)品投資該股票的余額、可運用資金余額、平均持有期，以及最近4個季度每季度的現(xiàn)金流入、流出金額；來源于其他資金的，應(yīng)當說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等。
?。ㄎ澹┍ｋU公司對該股票投資的管理方式（股票或者股權(quán)）；按照規(guī)定符合納入股權(quán)管理條件的，應(yīng)當說明向中國保監(jiān)會報送相關(guān)材料情況，列明公司報文的文件標題、文號和報送日期。
?。┲袊１O(jiān)會基于審慎監(jiān)管認為應(yīng)當披露的其他信息。
第四條 保險公司按照本準則規(guī)定披露的信息，應(yīng)當真實、準確、完整、規(guī)范，不得存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第五條 保險公司按本準則要求披露信息，因涉及國家秘密等原因，依法不得公開披露的，應(yīng)當于上市公司公告后1個工作日內(nèi)，向中國保監(jiān)會書面說明情況，并依法不予披露。
第六條 保險公司委托專業(yè)資產(chǎn)管理機構(gòu)投資股票，發(fā)生舉牌行為的，由保險公司履行信息披露義務(wù)。
第七條 保險集團（控股）公司舉牌上市公司股票，適用本準則。保險公司投資境外市場上市公司股票，達到所在國家或地區(qū)法律法規(guī)規(guī)定舉牌標準的，參照適用本準則。
第八條 本準則由中國保監(jiān)會負責解釋，自發(fā)布之日起施行。
附件
保險公司資金運用信息披露格式第3號：舉牌上市公司股票
XXX公司關(guān)于舉牌XXX股票的
信息披露公告
根據(jù)中國保監(jiān)會《保險公司資金運用信息披露準則第3號：舉牌上市公司股票》的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我公司舉牌XXX股票的有關(guān)信息披露如下：
一、基本要素
1.股票名稱和代碼
2.交易日
3.上市公司公告日期
二、主體信息
1.保險公司上季末總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、償付能力充足率
2.參與舉牌的關(guān)聯(lián)方及一致行動人情況
（1）關(guān)聯(lián)方名稱，與保險公司關(guān)系
?。?）一致行動人名稱，一致行動相關(guān)約定
三、金額和比例
1.投資該股票的賬面余額及占上季末總資產(chǎn)的比例
2.權(quán)益類資產(chǎn)賬面余額占上季末總資產(chǎn)的比例
四、交易方式
五、資金來源
1.自有資金
2.保險責任準備金
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投資該 股票余額 |
可運用 資金余額 |
平均 持有期 |
最近4個季度每季度的現(xiàn)金流入金額 |
最近4個季度每季度的現(xiàn)金流出金額 |
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賬戶和 產(chǎn)品1 |
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賬戶和 產(chǎn)品2 |
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…… |
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3.其他資金
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資金來源 |
投資該股票余額 |
資金成本 |
資金期限 |
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資金1 |
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資金2 |
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…… |
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六、管理安排
1.管理方式
2.向保監(jiān)會報告情況
七、其他需要披露的信息
我公司承諾：已充分知曉開展此項交易的責任和風險，并對本公告所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，愿意接受有關(guān)方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之日起10個工作日內(nèi)，向中國保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部反映。
（稿件來源：中國保監(jiān)會官網(wǎng)）
