保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——銀行存款
第一條 為促進保險資金運用規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險，維護保險資金運用市場安全與穩(wěn)定，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《保險資金運用內(nèi)部控制指引》，特制定本指引。
第二條 本指引所指銀行存款，是指保險機構(gòu)除用于維持日常經(jīng)營需要的活期存款外的所有其他銀行存款。
第三條 保險機構(gòu)應(yīng)當至少關(guān)注涉及銀行存款管理的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險。
第四條 保險機構(gòu)應(yīng)當將銀行存款投資納入投資賬戶管理之中，建立授信評估、投資決策和風(fēng)險管理等制度，明確賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、單證保管等操作環(huán)節(jié)管理要求，確保合規(guī)運作。
第五條 保險機構(gòu)應(yīng)當建立銀行存款投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，嚴格分離投資前、中、后臺崗位責(zé)任，確保辦理存款投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
銀行存款投資業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當包括：
（一）信用評估及授信與存款投資執(zhí)行；
（二）信用評估及存款投資授信與審批；
（三）投資決策與存款投資執(zhí)行。
第六條 保險機構(gòu)應(yīng)當配備合格的人員辦理銀行存款投資業(yè)務(wù)。辦理銀行存款投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業(yè)知識。
第七條 保險機構(gòu)應(yīng)當建立健全相對集中、分級管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的銀行存款投資決策和授權(quán)制度，以及覆蓋投資研究、決策、詢價、談判、合同簽署、交易執(zhí)行、業(yè)務(wù)資料保管、投后管理等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程及操作細則，明確各個環(huán)節(jié)、有關(guān)崗位的職責(zé)要求、銜接方式及操作標準。保險機構(gòu)應(yīng)定期檢查和評估銀行存款投資相關(guān)制度的執(zhí)行情況。
第八條 保險機構(gòu)應(yīng)當建立專業(yè)化的分析平臺，研究制定涵蓋交易對手管理和存款產(chǎn)品選擇的制度和模型，建立符合監(jiān)管規(guī)定及公司制度的交易對手備選庫，并收集交易對手的長期信用評級、資本充足率、注冊資本、凈資產(chǎn)、重大違規(guī)事項等基本信息，及時更新交易對手庫。
第九條 保險機構(gòu)投資銀行存款，應(yīng)建立內(nèi)部信用評估機制，利用存款銀行披露信息、外部獨立機構(gòu)信用評級和監(jiān)管機構(gòu)評價，評估存款銀行的信用風(fēng)險，根據(jù)信用風(fēng)險程度制定授信額度。
第十條 保險機構(gòu)的存款投資部門應(yīng)當建立日常的詢價機制，根據(jù)自身投資和管理的需要，及時跟蹤掌握存款市場的信息。
第十一條 存款投資的計劃應(yīng)當符合監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定、委托方的投資指引以及公司內(nèi)部的投資政策和資產(chǎn)配置計劃，并經(jīng)過相關(guān)部門或職能機構(gòu)的審議，確保各類風(fēng)險得到有效評估。
第十二條 存款投資決議應(yīng)按照公司投資決策和授權(quán)制度進行審議和審批，決策人員應(yīng)充分了解存款投資研究結(jié)果及存款銀行相關(guān)信息。
第十三條 保險機構(gòu)應(yīng)當按照相關(guān)制度規(guī)定要求安排經(jīng)辦人員與存款銀行進行交易談判，并密切監(jiān)控詢價、談判環(huán)節(jié)的執(zhí)行過程。重大談判應(yīng)遵循雙人談判原則，保留談判記錄并由經(jīng)辦人員及監(jiān)控人員復(fù)核確認。
第十四條 存款投資中存款合同需經(jīng)保險機構(gòu)相關(guān)部門的審核，確保投資業(yè)務(wù)信息與投資決議一致，合同條款合規(guī)合法。
第十五條 經(jīng)辦人員負責(zé)辦理銀行存款相關(guān)協(xié)議的簽訂和用印手續(xù)，法務(wù)人員負責(zé)合同的審查，并嚴格遵守公司合同管理相關(guān)規(guī)定。
第十六條 每日交易結(jié)束后，經(jīng)辦人員應(yīng)當及時整理交易過程中產(chǎn)生的各類交易單據(jù)，并按公司制度規(guī)定及時進行歸檔，以便完整保存指令記錄、銀行存單及其他交易文檔。
第十七條 保險機構(gòu)信用風(fēng)險管理部門應(yīng)當持續(xù)跟蹤有余額存款的存款銀行信用狀況，信用評級下調(diào)致使銀行不再滿足公司投資要求的，應(yīng)及時告知銀行存款投資部門。存款銀行發(fā)生可能導(dǎo)致其信用惡化的重大事件的，信用風(fēng)險管理部門應(yīng)當及時進行風(fēng)險提示和預(yù)警。
第十八條 保險機構(gòu)應(yīng)當明確銀行存款投資后管理崗位職責(zé)，跟蹤并收集利率變動信息，及時調(diào)整或要求托管行調(diào)整應(yīng)收利息數(shù)據(jù)，并整理有余額存款的到期日、付息日，保證銀行存款到期及時支取本息。
第十九條 銀行存款提前支取應(yīng)當遵循保險機構(gòu)的相關(guān)制度和內(nèi)部流程，確保提前支取經(jīng)過適當審批。
第二十條 保險機構(gòu)以銀行存款質(zhì)押為自身融資的，應(yīng)當遵照監(jiān)管要求和內(nèi)部管理制度進行審批，保證融資用途為臨時調(diào)劑頭寸和應(yīng)付大額保險賠付等現(xiàn)實需要。銀行存款質(zhì)押融資的額度納入融資杠桿監(jiān)測比例管理，并及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。
第二十一條 保險機構(gòu)應(yīng)當針對存款銀行未能按時全額支付存款本金或利息的情況制定應(yīng)對機制，必要時應(yīng)啟動重大突發(fā)事件應(yīng)急機制。
第二十二條 按照監(jiān)管機構(gòu)對于銀行存款的有關(guān)規(guī)定，及時、真實、準確、完整地向監(jiān)管機構(gòu)提交報告、報表、文件和資料。
第六節(jié) 附則
第二十三條 本指引自2016年1月1日起施行。中國保監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)定與本指引不一致的，依照本指引執(zhí)行。
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